詐騙手法演變與猖獗
詐騙方式隨著網路和社群媒體的普及而不斷演變。過去常見的電話詐騙和假冒警方或銀行專員的手法，如今已升級為虛擬貨幣、交友軟體、娛樂城詐騙、手機交易等多種新型詐騙途徑。詐騙集團的手法日益專業化，分工明確，成員之間的配合更趨緊密。
詐騙案例分析一：律師、警察成為詐騙集團幫凶
從最近幾起檢方偵破的案件中可以看出，詐騙集團的運作模式已經非常成熟。台北地檢署在5月下旬起訴了16名律師，他們涉嫌擔任詐騙集團的軍師。而新北地檢署偵辦的另一起電信詐欺案中，又查出有律師涉嫌參與詐騙。此外，甚至有警員因洩露偵查秘密和收受詐騙集團賄賂而被起訴。
這些案件表明，律師和警察組成的「軍師團」已經成為詐騙集團的幫凶，嚴重危害了政府的公信力。甚至有NCC前委員成為詐騙集團的門神，顯示詐騙問題的嚴重性。
詐騙案例分析二：台版柬埔寨案奪3命
長期關注國際詐騙集團犯罪行為的開南大學榮譽教授暨中華警政研究學會理事長鄭善印，通過「台版柬埔寨案」說明了詐騙集團有組織且分工細緻的運作方式。
在這類案件中，最上層是金主，負責提供資金。第二層是機房人員，負責「釣魚」，讓受害者上鉤，這些人分工明確，有的負責打電話，有的負責在社群媒體上行騙。第三層是水房，專門負責處理贓款，將受害者的錢從一個帳戶轉到另一個帳戶，以此洗白資金，躲避檢警追查。
詐騙集團需要大量的銀行帳戶進行資金洗白，因此在市面上收購「人頭帳戶」。鄭善印表示，「台版柬埔寨案」中的二十幾名被囚禁在大樓內的年輕人，就是賣帳戶的人。
這些年輕人為何會被囚禁？鄭善印解釋，這些人賣掉帳戶後，拿到錢便以「帳戶丟掉」為由報案。詐騙集團為防止這類行為，將這些人綁起來、囚禁，甚至對其中三人施以虐待，最終導致他們死亡。
詐騙集團的分工細緻運作模式
詐騙集團通常由金主、機房、水房及車手等多層次組成。金主是詐騙集團的首腦，負責策畫和指揮組織內部的詐騙行為。機房人員負責與受害者聯繫，設計話術讓受害者上當。水房則負責處理贓款，通過多個帳戶轉移資金，製造金流斷點，躲避檢警追查。車手則是實際操作提款或接收現金的成員。
詐騙案例分析三：李姓大亨遭「假謝金河」詐騙損失1.7億元
根據知情人士透露，李姓大亨年約70歲，在商場、房地產與飯店界聲名顯赫。他曾在飯局上與財信傳媒董事長謝金河相識，並互加LINE好友，但有一段時間沒有聯繫。
去年，李姓大亨突然收到「謝金河」的LINE訊息，對方鼓吹他加入「海南國際」App，聲稱可透過該平台操作股票獲利，甚至可以低於市價取得大量某上市公司股票。李姓大亨不疑有詐，加入了「海南國際」App，並獲得了帳號和密碼。
從今年2月到5月間，李姓大亨多次按照「謝金河」的指示匯款和面交現金，共計21次，每次數百萬元不等。期間，他在「海南國際」網站上看到帳戶金額不斷增加，曾嘗試領出部分資金，對方也出金30萬元，這讓他對平台更加信任，甚至面交過8000萬元現金。
隨著匯款金額越來越高，李姓大亨開始懷疑。有一天他試圖將所有資金提領出來，卻被拒絕，並發現帳號和密碼被停用。他打電話給真正的謝金河確認，才驚覺自己被騙，總損失達1.7億元，成為「假投資」詐騙的最高財損案例。
此案與「台版柬埔寨案」一樣，涉及「人頭帳戶」。此外，詐騙集團也利用第三方支付的虛擬帳號進行洗錢，使其成為詐騙工具。
詐騙案例分析四：第三方支付虛擬帳號詐騙
現今年輕人因低薪，常在網上尋求副業或投資機會，卻不幸落入詐騙集團陷阱。第三方支付更成為詐騙集團的幫兇。
今年5月27日，遠東銀行在官網發布了一則「遠東銀躋身最大對接虛幣銀行」的新聞稿，稱其勇於對接虛擬貨幣交易，成為國內最大的新台幣法幣對接銀行。然而，這段文字在被詐騙集團騙的莊先生和家人眼中，卻充滿諷刺。「遠東銀行宣布自己是國內最大虛擬幣對接銀行，但這業務是許多被害人血淚堆積出來的。」莊媽媽心痛地控訴。
莊先生在今年1月下旬看到臉書電商廣告，點進去後發現是一個農產品海外銷售平台，聲稱只要開戶匯款，平台就會幫忙備貨、出貨。莊先生希望通過副業增加收入，不料陷入詐騙集團的圈套。在短短20天內，他匯款19次，總金額超過80萬元到遠東銀行的同一個虛擬帳號。後來家人發現異狀，莊先生才報案。
報案後，遠東銀行表示該帳號已凍結，但拒絕查封開設虛擬帳號的平台，稱無法證明該平台與詐騙集團有關，並且不提供相關資料。遠銀解釋，對方是一家虛擬通貨業者，所有作業合乎流程。後來，莊先生的家屬發現這家虛擬通貨業者是國內某大虛擬幣交易所，旗下也有交易平台和第三方支付業務。
近年來，詐騙集團利用虛擬幣和虛擬帳號進行詐騙的案件層出不窮。警方、檢察官、金管會、數發部都注意到了這一趨勢。金管會在110年要求金融機構針對高風險客戶如第三方支付，採取強化措施，設定虛擬帳號繳費時效、匯入金額上限，及同一虛擬帳號不可重複繳款，以降低詐騙及洗錢風險。
結論
娛樂城詐騙案件和金額持續攀升，民眾需要提高警覺，避免成為詐騙集團的受害者。選擇合法的投資渠道，不輕信高獲利的誘惑，是保障自身財產安全的關鍵。政府和警方需要加強打擊和管理，遏制詐騙集團的猖獗行為，共同維護社會的安全和穩定。
